深化内部专项审计 筑牢风险防控屏障

为严格落实年度内控管理工作部署，热电集团按照年度审计工作计划，9月中旬开展内部财务收支专项审计工作。本次审计依托职能部室联动协作机制，整合专业力量、细化工作分工、压实工作责任，全方位保障审计工作有序落地、走深走实。

本次审计坚持问题导向、目标导向、结果导向相统一，围绕被审计单位一定期间资金流入流出全流程开展穿透式核查。通过现场核查凭证、查阅金蝶账务系统、OA审批记录及会计账本等方式开展内部审计工作，重点核验各项收入的真实性、完整性，审查各类支出的合规性、必要性，校验账务核算的准确性、规范性。同步审查资产负债变动关联收支业务、财务内控制度落地执行情况以及财经法规贯彻落实情况，针对专项资金领域，重点核查专款专用落实情况，全方位、多维度验证单位财务收支的真实性、合法性、合规性和效益性，精准排查财务管理短板和潜在风险隐患，持续规范财务运行流程。

本次内部专项审计精准排查管理薄弱环节和风险隐患，持续优化业务审批程序，强化全员合规履职理念，为持续提升管理精细化、规范化水平筑牢监督根基。下一步，热电集团将持续健全常态化内部审计监督体系，强化事前预防、事中管控、事后复盘的全链条监督，以严实审计监督护航企业高质量稳健发展。

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